Военная ипотека налог на имущество

Полые сведение на тему: "Военная ипотека налог на имущество" с подробным описанием понятным языком. Если у вас возникли вопросы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Льготы военнослужащим по налогу на имущество

Государство установило виды недвижимости, которые являются базой для исчисления налога: квартира, жилой дом, гараж, объекты, находящиеся на стадии строительства, единый недвижимый комплекс. Жилье, купленное участником НИС по программе «Военная ипотека» не является исключением. Военнослужащий может получить некоторые льготы по налогу на имущество.

Воспользоваться льготой могут:

  1. военнослужащие;
  2. семья военнослужащего потерявшая кормильца;
  3. военные пенсионеры, длительность службы 20 и более лет;
  4. военные, получившие высшее звание Советского Союза;
  5. военные, получившие высшее звание Российской Федерации;
  6. граждане, получившие орден Славы трех степеней;
  7. офицеры, входящие в состав армии во времена Великой отечественной войны;
  8. вольнонаемные лица, занимающие штатные должности, находящиеся в рядах Армии, Военно-Морского Флота, Народном комиссариате внутренних дел СССР в период Великой Отечественной войны.

Как военнослужащему получить льготу на имущество

В налоговую инспекцию необходимо подать заявление и документ, подтверждающий право на пользования льготой. Для офицеров это справка с места службы. В ней обязательно должны быть указаны личные данные, такие как фамилия, имя, отчество, дата рождения, звание, номер.

В случае если у военного несколько квартир или несколько жилых домов, следует определить, какой именно объект недвижимости будет подлежать льготе. Выбор нужно сделать до 1 ноября, для начисления льготы в следующем году.

Если стоимость налогооблагаемого объекта более 300 млн. рублей, то гражданин воспользоваться нулевой ставкой не может. Ставка в таком случае устанавливается по максимуму – 2%.

При продаже квартиры действующим законодательством РФ установлен предельный срок владения имуществом, по истечению которого можно не платить налог на полученный доход:

  • имущество, приобретенное до 2016 года;
  • недвижимость, полученная безвозмездно по наследству, договору дарения.
  • 5 лет: имущество, приобретенное после 1 января 2016 года.

В том случае, если объект недвижимости находился в собственности менее срока установленным законодательно, уменьшить ставку налога можно следующим образом:

  • применение вычета на сумму не более 1 млн. рублей;
  • уменьшение на сумму расходов понесенных при покупке (документально подтвержденных);
  • уменьшение на сумму приобретаемого жилья в текущем году, но не более 2 млн. рублей.

Если военный пенсионер владеет имуществом менее срока 3 либо 5 лет, при продаже он может воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн. рублей.

Что касается приобретения недвижимости законодательством РФ не предусмотрено налогов. Однако можно воспользоваться налоговым вычетом, вернуть часть денежных средств выплачиваемых Государству в виде налогов. Максимальный размер такого вычета может составлять 2 млн. рублей.

При сдаче квартиры военнослужащим, собственник обязан оплатить налог с полученного дохода Государству. В случае сдачи недвижимости более года, обязательным является составление и регистрация договора аренды.

Источник: http://xn--80aaeej2cdcww.xn--p1ai/znaniya/lgoty-voennosluzhashchim-po-nalogu-na-imushchestvo

Льгота для военнослужащих по налогу на имущество

А вы знаете, что военнослужащие не платят налог на имущество физических лиц? Сегодня наш выпуск посвящен именно этой теме.

В связи с тем что от участников начфин.инфо довольно часто поступают вопросы по налогам, сегодня поговорим о них, точнее о льготе по налогу на имущество физических лиц, которой по закону обладают действующие военнослужащие и военные пенсионеры.

Итак, в очередном 9-м выпуске видео блога смотрите про налог на имущество военных:

Источник: http://www.nachfin.info/blog/1867-lgota-dlya-voennosluzhashchikh-po-nalogu-na-imushchestvo

Имущественные налоговые льготы для военнослужащих

Граждане, имеющие официальный статус военнослужащих, члены их семей, а также военные пенсионеры, согласно букве закона имеют ряд льгот и привилегий, в число которых входят налоговые преференции. Так, налог на имущество для военнослужащих может быть существенно снижен или вовсе отменен, кроме того граждане могут быть освобождены от выплаты некоторых пошлин. Чтобы узнать, какие имущественные налоговые льготы должны предоставляться военнослужащим, следует обратиться к действующему законодательству.

Кто вправе получить льготы

Само понятие военная служба установлено в ст. 2 №53-ФЗ, из данной правовой нормы следует, что к таковой относится не только исполнение обязанностей в ВС РФ, но и в войсках национальной гвардии, в органах ФСБ, военной прокуратуры, в военных следственных органах СК РФ и т.п.

Согласно ст. 56 НК РФ, для военных пенсионеров и военнослужащих, перечисленных выше органов, устанавливаются налоговые льготы, которые позволяют не платить налог или сбор, или же вносить меньшую сумму, чем ту, которую вносят прочие налогоплательщики.

Все лица, которые в РФ имеют налоговые преференции, законодателем установлены в ст. 407 НК РФ. По смыслу указанной статьи, к таковым относятся две категории граждан:

  1. Служащие по контракту и граждане, проходящие службу по призыву.
  2. Лица, достигшие максимального возраста осуществления деятельности на военной службе (например, для женщин он равняется 45 годам согласно ч. 2 ст. 45 № 53-ФЗ от 28.03.1998). А также уволенные со службы в связи с ухудшением состояния здоровья, и граждане, контракт с которыми прекращен в связи с организационными мероприятиями.

При этом согласно пп. 7 п. 1 ст. 407 НК РФ перечисленная во втором пункте группа лиц вправе получить льготы по налогообложению только в том случае, если продолжительность их службы в военизированной организации была не менее 20 лет.

Кроме того, на получение налоговых преференций могут подать заявку члены семьи военного по случаю потери кормильца. К таковым относятся супруги погибшего, его родители.

Налог на имущество для военнослужащих

Вышеуказанным группам лиц предоставляется привилегия по уплате имущественного налога. Согласно п. 2 ст. 407 НК РФ, военный вправе получить льготу в 100% величине суммы налога, для того объекта, облагающегося налогом, собственником которого он является. При этом данная недвижимость не должна использоваться для предпринимательских целей. Также льготы могут устанавливаться законами субъектов РФ по месту нахождения налогооблагаемой недвижимости.

В п. 4 ст. 407 НК РФ перечислены те объекты, для которых применяется указанная льгота:

  • квартира или е часть;
  • жилой дом или его часть, например, комната;
  • используемые согласно пп. 14 п.1 ст. 407 НК РФ, помещения, например, частные библиотеки, негосударственные музеи;
  • постройка, согласно пп.15 п.1 ст. 407 НК РФ, в частности, сооружения на земле, предназначенной для ведения подсобного хозяйства, дачном участке;
  • гараж.
Читайте так же:  Сотрудник работает по внутреннему совместительству больничный

Из этого можно заключить, что военнослужащий вправе получить налоговую привилегию на тот или иной объект недвижимости, указанный выше. При этом следует учитывать, что согласно п. 3 ст. 407 НК РФ, данную преференцию можно применять только для одного объекта каждого типа.

Это означает, что лицо, имеющее 2 квартиры, вправе получить льготу только в отношении одной из них. При этом, например, он также одновременно может получить льготу на гараж, жилой дом и хозяйственную постройку на своей даче, если это сооружение менее 50 м.кв.

Все прочие объекты будут облагаться налогом на общих основаниях, как например, вторая квартира или еще один гараж.

Поэтому при оформлении льготы, налогоплательщику лучше всего выбрать самый дорогостоящий объект недвижимости, так как величина налога рассчитывается исходя из его кадастровой стоимости, что установлено в ст. 408 НК РФ.

Многие действующие военнослужащие и военные пенсионеры интересуются, могут ли они получить льготу на земельный надел. Перечень лиц, которым не нужно уплачивать данный вид налога, приводится в ст. 395 НК РФ.

К сожалению, на федеральном уровне от земельного налога данная категория лиц не освобождается, так как в перечне лиц указанной правовой нормы, военнослужащие отсутствуют.

В частности на льготы по взиманию земельного налога могут рассчитывать в основном юридические лица, например, учреждения ФСИН, а также некоторые категории физических лиц, в частности, к таковым относятся коренные малочисленные народы Сибири, Дальнего Востока.

Согласно ст. 378 НК РФ, земельный налог устанавливается субъектами РФ, поэтому для уточнения информации заинтересованным лицам следует обращаться в компетентный орган по месту нахождения конкретного надела земли.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму .

Как получить льготы

Право на получение льготы в размере 100% суммы налога военнослужащий самостоятельно должен подтвердить соответствующими документами. В частности, для освобождения от выплаты имущественного налога, лицо, которое имеет право на получение соответствующей льготы, должно обратиться в ИФНС по месту жительства и подать соответствующую письменную заявку.

Как написать заявление? Достаточно просто. Как правило, в отделе ИФНС можно взять соответствующий бланк заявления, в котором потребуется указать паспортные данные, ФИО, дату рождения заявителя, реквизиты документа, по которому должна быть предоставлена данная льгота, вид объекта недвижимости, срок предоставления льготы.

Вместе с заявлением представляется документ, который подтверждает его официальный статус, например, удостоверение в/ч либо справка выданная военным комиссариатом, в/ч или профильным образовательным учреждением.

Членам семьи погибшего военного, для получения соответствующей льготы понадобится пенсионное удостоверение с соответствующей меткой «вдова погибшего воина». Следует проследить, чтобы данная корочка была заверена соответствующим образом подписью руководителя организации и оттиском печати.

В том случае, если члены семьи погибшего пенсионерами не являются, то в налоговый орган им вместо удостоверения придется принести справку о гибели. Кроме того, гражданам для подачи заявления необходимо взять с собой паспорт.

Граждане с выслугой от 20 лет и более, уволившиеся по состоянию здоровья, должны ко всему прочему представить справку об инвалидности.

При этом ФНС РФ рекомендует заявления о льготах направлять до 1 мая, для того, чтобы налоговые уведомления формировались с учетом полагающихся льгот. Следует отметить, что такое заявление претенденты на льготу могут направить, не выходя из дома, через личный кабинет на официальном сайте ФНС РФ.

Резюме

Таким образом, льготы для военнослужащих устанавливаются как на федеральном уровне, так и на уровне российских субъектов. Что касается налоговых льгот на имущество, то они предоставляются действующим военнослужащим и военным пенсионерам с выслугой от 20 лет. Для получения данной привилегии, гражданам имеющим статус военнослужащих необходимо обратиться в ИФНС, написать заявление на получение льготы и предоставить документацию, подтверждающую право ее получения.

Источник: http://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/nalog-na-imushhestvo-dlya-voennosluzhashhix

Должен ли я в данном случае платить налог с накоплений НИС?

Здравствуйте. Имею выслугу в календарном исчислении 11 лет. В льготном 22 года. Хочу использовать накопления по своему усмотрению. То есть на иные цели, кроме приобретения жилья. П.1, ст.10 и п.1 ст.11 Федерального закона от 20 августа 2004 г. N 117-ФЗ позволяет это.

Вопрос: должен ли я в данном случае платить налог на доходы физических лиц с этой суммы? И если да, то какой процент?

На мой взгляд, Вы вправе потратить данные денежные средства по своему усмотрению, в том числе и на иные цели. Указанные вами средства являются доходами не подлежащими налогообложению.

После 20 лет выслуги у Вас появляется право получить и потратить накопленные на счете средства на иные (нежели жилье) цели.

Участник НИС получает целевой жилищный заем, являющийся бюджетными средствами и его погашение осуществляется Росвоенипотекой. Соответственно, с данных доходов военным не платится подоходный налог.

Однако в случае получения денежных средств наличными после 20 лет службы к данным средствам государство уже не имеет никакого отношения и в соответствии со ст. 210 НК РФ, при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.

Так суммы выплат на приобретение и (или) строительство жилого помещения или как в Вашем случае на иные цели, предоставленные за счет средств федерального бюджета, являются доходами налогоплательщика и являются объектом налогообложения НДФЛ, поскольку осуществление указанных выплат не предполагает возврат полученных денежных средств.

Такая позиция отражена в Решении Щелковского городского суда от 25 декабря 2013 года № 2-5032/2013.

Таким образом НДФЛ уплатить Вы все-таки должны. Он составляет 13 %, однако можете воспользоваться своим правом на уменьшение налогоблагаемой базы в виде вычета (максимум 1 000 000 рублей с суммы полученного дохода)

Читайте так же:  Как подать на алименты на иностранца

Источник: http://www.yurist-online.net/question/76058

Налоги на жилье по военной ипотеке

Налоги на жилье по военной ипотеке. Как получить льготы, какие документы для этого требуются, и как происходит их расчет?

Продажа квартир по военной ипотеке

Помощь в оформлении и сопровождении сделки

Налоги на жилую недвижимость по военной ипотеке, льготы для военных, действующие в Москве и МО

Налоги на жилую недвижимость по военной ипотеке, льготы для военных, действующие в Москве и МО

Налоги на жилье по военной ипотеке. Как получить льготы, какие документы для этого требуются, и как происходит их расчет?

Каждый военнослужащий, участвующий в НИС и приобретающий жилье по военной ипотеке, хочет узнать, какие налоги ему придется оплачивать.

Что такое налог на жилье по НИС?

ФЗ-117 о военной ипотеке регулирует работу программы НИС. В соответствии с этим законом, каждый участник данной государственной программы, который приобрел в рамках военной ипотеки жилье, вступая в собственность, получает некоторые обременения по недвижимости в пользу кредитной организации и РФ. А точнее купленное жилье будет находиться в двойном залоге до того момента, пока участник госпрограммы полностью не «погасит» свои обязательства.

Таким образом, заключение сделки купли-продажи, а также регистрация права собственности на жилую недвижимость, обязует физическое лицо выплачивать соответствующие налоги. Это требование отражает статья 400 НК РФ.

Положения этого закона определяют, что объектом налогообложения является:

Многих военнослужащих интересует вопрос, в каких случаях они могут рассчитывать на получение льгот на жилье, приобретенное по военной ипотеке?

Условия предоставления льгот и документы, необходимые для их получения

В НК РФ в 2015 году были внесены корректировки, по которым правом воспользоваться налоговой льготой наделяются все контрактники и военнослужащие, имеющие двадцатилетнюю выслугу, уволенные по уважительной причине. Величина льготы для военных на жилье равна сумме, которую составляет налог от военной ипотеки.

При этом она может быть предоставлена лишь единожды, то есть для одного объекта налогообложения. При наличии, например, двух квартир в собственности, данная льгота будет предоставлена лишь на один из объектов недвижимости.

Для получения налоговой льготы, участнику НИС необходимо:

  • предъявить представителю государственного налогового органа соответствующее заявление;
  • предоставить документ, который подтверждает факт наступления права на получение льготы. Это справка из воинской части с обозначением ФИО военнослужащего, его даты рождения, личного номера и занимаемой должности.

Если по определенным причинам военнослужащий не смог своевременно обратиться в налоговый орган с заявлением, то сумма налога может быть пересчитана. При этом перерасчет осуществляется за срок, который не превышает трех лет. Основанием для него является письменное заявление, предоставленное военнослужащим. Рекомендуем уточнить подробную информацию о военных льготах на жилую недвижимость и правилах их использования у экспертов. Специалисты смогут профессионально помочь в решении спорных и сложных вопросов.

Источник: http://www.ipoteka-voennaya.ru/nalogi-na-gile-po-voennoy-ipoteke/

Нужно ли платить налог на квартиру, находящуюся под военной ипотекой?

Квартира — собственность военнослужащего, с момента регистрации ипотеки в ФРС. В результате ипотеки квартира становится собственностью заемщика, просто распоряжаться недвижимостью юридически он не имеет права. По условиям большинства кредитных программ недвижимость, приобретенная в ипотеку, передается банку в качестве залога погашения предоставленной заемщику ссуды. На жилье, приобретенное в ипотеку, устанавливается обременение. Что предполагает, что права собственности заемщика ограничиваются до того момента, пока задолженность перед банком не будет погашена.

Федеральный закон «Об ипотеке ( залоге недвижимости )» Статья 10. Государственная регистрация договора об ипотеке [Закон «Об ипотеке»] [Глава II] [Статья 10]

1. Договор об ипотеке заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами, и подлежит государственной регистрации.

Договор, в котором отсутствуют какие-либо данные, указанные в статье 9 настоящего Федерального закона, или нарушены правила пункта 4 статьи 13 настоящего Федерального закона, не подлежит государственной регистрации в качестве договора об ипотеке.

Несоблюдение правил о государственной регистрации договора об ипотеке влечет его недействительность. Такой договор считается ничтожным.

2. Договор об ипотеке считается заключенным и вступает в силу с момента его государственной регистрации.

На недвижимое имущество, принадлежащее гражданину на праве собственности, установлен налог:

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, зачисляется в местный бюджет по месту нахождения объекта налогообложения.

Плательщиками налога признаются физические лица — собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения (ст. 1 Закона № 2003–1). Объектами налогообложения признаются:

  • жилой дом;
  • квартира;
  • комната;
  • дача;
  • гараж;
  • иное строение, помещение и сооружение;
  • доля в праве общей собственности на имущество.

Поэтому ответ — да, положено платить этот налог.

НО: Если собственник квартиры — военнослужащий или отставник по выслуге, то он освобождается от уплаты налога по льготе:

От уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются:

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

Видео (кликните для воспроизведения).

инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;

участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан;

лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;

военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

Читайте так же:  Автокредит по правам

лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

члены семей военнослужащих, потерявших кормильца. Льгота членам семей военнослужащих, потерявших кормильца, предоставляется на основании пенсионного удостоверения, в котором проставлен штамп «вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина» или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае, если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего;

пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации;

граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия. Льгота предоставляется на основании свидетельства о праве на льготы и справки, выданной районным военным комиссариатом, воинской частью, военным учебным заведением, предприятием, учреждением или организацией Министерства внутренних дел СССР или соответствующими органами Российской Федерации;

родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего либо государственного служащего, выданной соответствующими государственными органами. Супругам государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется только в том случае, если они не вступили в повторный брак;

деятели культуры, искусства и народные мастера не уплачивают налог на имущество физических лиц со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), принадлежащих им на праве собственности и используемых исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры, — на период такого их использования;

граждане не уплачивают налог на имущество физических лиц с расположенных на их участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях жилых строений жилой площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров.

Источник: http://www.yurist-online.net/question/55128

Имущественный налог на квартиру по военной ипотеке

Каждый участник НИС, приобретая жилье по военной ипотеке, задумывается над вопросом — какие налоги на квартиру будет нужно платить.

Что подразумевает под собой налог на квартиру по военной ипотеке?

Программа НИС регулируется ФЗ-117 о военной ипотеке. В данном законе сказано, что купивший по военной ипотеке жилье участник НИС, вступая в собственность, вместе с тем, имеет обременения своей недвижимости в пользу РФ и кредитной организации.

Приобретенное по госпрограмме жилье будет находиться в двойном залоге до тех пор, пока участник НИС не погасит свои обязательства.

Заключение сделки купли-продажи и регистрация права собственности на квартиру автоматически делает физическое лицо налогоплательщиком.

Лицо, купившее недвижимость, обязано выплачивать государству налог на имущество. Об этом сказано в статье 400 НК РФ.

Согласно его положениям, объектом налогообложения является дом/квартира/комната. Исходя из этого, военнослужащих волнует вопрос: в каком случае положены льготы военным на жилье — квартиру или дом на земельном участке, купленным по военной ипотеке?

Льготы военным на жилье: условия предоставления, порядок расчета, необходимые документы для получения

В Налоговый Кодекс РФ в 2015 году вступили изменения, согласно которым право воспользоваться налоговой льготой появляется у всех контрактников, а также у военнослужащих с 20-летней выслугой, уволенных по уважительными причинам.

Сумма льготы военным на жилье – это сумма, которую составляет налог от военной ипотеки. Следует подчеркнуть, что налоговая льгота предоставляться может только для одного объекта налогообложения.

То есть, если у военнослужащего имеется две квартиры в собственности, льгота будет предоставляться только на один недвижимый объект. Поэтому при такой ситуации налог на квартиру по военной ипотеке с него снят не будет.

Источник: http://www.voenpereezd.ru/voennaya-ipoteka-nalog-na-imuschestvo/

Удержание налога с именных накоплений участника НИС

В распоряжении редакции пока имеется только один ответ ФНС на этот счет — ответ ИФНС России по г. Петропавловску-Камчатскому от 06.04.2018 № 11-50/02307зг@ на обращение участника НИС. Документ содержит следующие разъяснения норм Налогового кодекса РФ:

  • Накопления включают в себя ежегодные накопительные взносы из федерального бюджета, доход от инвестирования накоплений, а также иные не запрещенные законом поступления (по сути это тоже деньги из бюджета).
  • Согласно пункту 1 статьи 210 Налогового кодекса при определении налоговой базы учитываются ВСЕ доходы в денежной или в натуральной форме, а также доходы в виде материальной выгоды.
  • Исчерпывающий перечень доходов, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения), приведен в статье 217 Налогового кодекса.

К участникам НИС применимы пункты 35 — 37 указанной статьи. Так, освобождаются от уплаты налога:

  • суммы, получаемые налогоплательщиками за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на возмещение затрат (части затрат) на уплату процентов по займам (кредитам);
  • суммы выплат на приобретение и (или) строительство жилого помещения, предоставленные за счет средств федерального бюджета;
  • суммы дохода от инвестирования, использованные для приобретения (строительства) жилья участниками НИС.

Как следует из ответа Налоговой, условием освобождения от уплаты налога является использование накоплений и допов исключительно на приобретение или строительство жилья, а также на погашение соответствующих кредитов (займов).

Таким образом, если участник НИС получил право на накопления или был уволен по льготным основаниям, вследствие чего получил еще и допсредства, а впоследствии потратил их на иные цели (кроме приобретения жилья), у него возникает обязанность по уплате налога.
Налоговая декларация подается самостоятельно до 30 апреля года, следующего за годом получения такого дохода.

Одновременно отмечаем, что нам не удалось найти критерии или порядок, по которым будет определяться, на что именно и в какой части участник НИС потратил полученные средства, а также порядок осуществления контроля за расходованием средств.

Более того, по информации одного из наших читателей, в ИФНС ему сообщили, что не смогут принять декларацию в отношении доходов-накоплений, поскольку формально это не облагаемая налогом категория доходов, а изменить категорию, в т.ч. в случае использования средств не по назначению, ни у Налоговой ни у Росвоенипотеки полномочий нет.


Источник: http://mlds.ru/wiki/%D0%A3%D0%B4%D0%B5%D1%80%D0%B6%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5%20%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B0%20%D1%81%20%D0%B8%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D1%85%20%D0%BD%D0%B0%D0%BA%D0%BE%D0%BF%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B9%20%D1%83%D1%87%D0%B0%D1%81%D1%82%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%B0%20%D0%9D%D0%98%D0%A1/

Льгота на налог за квартиру по военной ипотеке

Приближается время, когда Федеральная налоговая служба (ФНС) начнут массовую рассылку уведомлений о необходимости уплаты налога на имущество физических лиц, в том числе и участникам НИС, купившим жилую недвижимость. Кто-то уже получил данное уведомление, кто-то узнал информацию в личном кабинете на сайте ФНС или госуслуг.

В соответствии со статьёй 400 Налогового кодекса РФ физические лица, располагающие правом собственности на определённое имущество, должны оплачивать соответствующий налог. Не исключение и военнослужащие, купившие недвижимость по военной ипотеке или только за накопления с именного счёта участника накопительно-ипотечной системы (НИС).

Читайте так же:  Увольнение работника причины и основания

Стоит подчеркнуть, что в Федеральном законе No 117-ФЗ, которым регламентируется деятельность системы и условия предоставления участникам НИС военной ипотеки, сказано, что недвижимость, приобретаемая с использованием ипотечного кредита, считается залогом государства и банковской организации. Так, на жильё накладывается двойное обременение до полного исполнения военнослужащим своих обязательств перед обоими залогодержателями.

При совершении сделки по договору купли-продажи или покупке недвижимости посредством военной ипотеки, приобретаемое недвижимое имущество переходит в собственность военнослужащего, что автоматически делает его налогоплательщиком.

При этом участники НИС причисляются к категории налогоплательщиков, имеющих право на льготу при уплате налога на недвижимость. Согласно поправкам в Налоговый кодекс РФ, внесённым в 2015 году, на предоставление льготы вправе рассчитывать и действующие военнослужащие.

Отметим, что ФНС не обязана выяснять, относится собственник жилья к льготной категории или нет. Для получения льготы участник НИС должен самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию:

  • заявление,
  • копию паспорта или документа, удостоверяющего личность,
  • документ, свидетельствующий о наступлении права на льготу, например, справку о действительности прохождения военной службы. В справке указываются фамилия, имя, отчество (если имеется), дата рождения, личный номер военного, должность, полный срок службы до настоящего времени.

В качестве объекта налогообложения могут быть рассмотрены объекты из категорий:

  • квартира/комната;
  • частный жилой дом с земельным участком;
  • гараж/машино-место.

Получить льготу можно только на один объект из каждой категории. Уведомить налоговый орган об объекте, на который должна быть предоставлена льгота, необходимо до 1 ноября.

Подавать заявление на предоставление льготы военнослужащий может:

  • в личном кабинете на сайте ФНС;
  • путём направления почтового сообщения;
  • обратившись лично в ближайшее отделение ФНС без привязки к месту жительства или адресу купленной недвижимости;
  • через МФЦ, уполномоченный ФНС на оказание данной услуги.

Актуальную форму заявления на предоставление налоговой льготы участники НИС могут найти на официальном сайте ФНС.

Источник: http://www.voenpereezd.ru/novosti/l-gota-na-nalog-za-kvartiru-po-voennoy-ipoteke/

Имущественный налог для военного: особенности и льготы

«Письма счастья» от налоговой — уже традиционный признак осени. Участники НИС сталкиваются с необходимостью оплаты налогов на квартиру, приобретенную на средства целевого займа. На форумах немало вопросов — нужно ли платить налог на имущество в залоге, есть ли льготы, как начисляется налог за год, в котором была приобретена недвижимость.

Почти на все вопросы есть ответы в российском законодательстве — Налоговый Кодекс РФ регламентирует перечень налогооблагаемого имущества в ч.2 ст.401 и льготные категории граждан в ч.2 ст.407. Согласно ст. 409 оплатить сбор необходимо до 1 декабря включительно — оплата выполняется в году, следующем за налоговым периодом.

Платить или не платить?

Налоги должны платить все граждане РФ, если у них есть имущество, подлежащее налогообложению (ст. 400 НК РФ). Не имеет значения, куплена квартира за накопления на именном счету, в военную ипотеку или за личные средства — она подлежит налогообложению, так как входит в перечень объектов по ст.401 п.1. Момент отсчета для начислений — дата, когда военнослужащий становится собственником недвижимости.

Согласно №117-ФЗ, в случае покупки квартиры участником НИС в военную ипотеку квартира будет находиться под двойным обременением: у государства в лице «Росвоенипотеки» и у кредитора. Залог будет снят при условии полного погашения обязательств военнослужащего перед двумя залогодержателями. Обременение и наличие закладной никак не влияют на процесс налогообложения. Для государства собственником является участник НИС, и именно он является лицом, ответственным за уплату налогов на личное имущество.

Льготы по налогу на имущество

В соответствии с НК ст. 407 п. 7 действующие военнослужащие имеют право на льготу по имущественному налогу. Льгота состоит в освобождении от уплаты налога на один объект — для каждого из трех видов имущества:

Источник: http://www.voenpereezd.ru/novosti/imuschestvennyy-nalog-dlya-voennogo-osobennosti-i-l-goty/

Все про налог на имущество за ипотечную квартиру

Далеко не все граждане России могут позволить себе купить собственное жилье или улучшить свои жилищные условия путем привлечения для этих целей ипотечных средств банка. Заемщики, оформившие кредит на квартиру экономят на всем, чтобы выплачивать вовремя долги по нему. Налоговое законодательство РФ требует выплачивать налоги на любую недвижимость, являющейся частной собственностью. Возникает вопрос: нужно ли платить налог на квартиру, обремененную ипотекой?

Подробнее о налогообложении

В соответствии с законодательством РФ обязанности каждый год вносить в казну государства налоги распространяются на физлиц, имеющих во владении объекты недвижимого имущества. НК РФ описывает категории граждан, освобождаемых от этой обязанности. Также этот документ содержит меры ответственности, применяемые к уклонистам и должникам по налогам. Это значит, что физическое лицо, которое стало владельцем недвижимости, в соответствии со статьей 400 НК РФ становится плательщиком налога на купленное недвижимое имущество.

Основной вопрос, который интересует заемщиков, нужно ли платить налог на ипотечную квартиру? Минфин РФ отвечает на этот вопрос однозначно – да, в обязательном порядке.

Облагаются налогом следующие виды недвижимого имущества:

  1. дом;
  2. дача;
  3. квартира;
  4. гараж;
  5. комната;
  6. другие помещения и сооружения.

Кроме недвижимости в целом виде, облагаются налогом доли объекта, являющегося собственностью.

Налог на имущество

Во время регистрации купленной квартиры в ипотеку в ЕГРП вносится запись, что это имущество залоговое, но является собственностью заемщика. Такое право владения ограничивает собственника от выполнения действий с данным объектом. Его нельзя продать без разрешения кредитора. Но по закону собственник ипотечного жилья – заемщик, он должен нести финансовую нагрузку в связи с наличием такого права собственности, включая оплату налога на имущество физлиц.

Когда можно не платить?

В данном виде налогообложения граждан используется система льготных категорий. Заемщики, которые выплачивают ипотеку, не являются льготниками и не освобождаются от необходимости платить государству налоги на недвижимость.

Но можно вовсе не вносить в казну деньги по данному виду налогов или воспользоваться скидкой в случае наличия такого права, установленного федеральными и региональными властями.

Читайте так же:  Приказ по улучшению условий труда образец

Льготниками федерального уровня, освобожденными от таких платежей, являются:

  1. граждане, участвовавшие в войнах;
  2. занимавшиеся ликвидацией аварии на ЧАЭС;
  3. лица с ограниченными физическими возможностями и др.

Для получения этого права нужно обратиться в территориальную НИ, написать заявление, приложить к нему документы, подтверждающие льготу и право собственности на ипотечное жилье.

Льготы по сумме налогообложения недвижимого имущества или его доли применяются непосредственно к гражданину, владеющему правом использования льготы в соответствии с законом.

Налоговые льготы по военной ипотеке

Военные, оформившие ипотеку, имеют право на получение налогового вычета по НДФЛ исключительно на собственные средства, вложенные в покупку недвижимости.

Госсубсидию на оплату квартиры и дома из федеральной казны военным получить нельзя, так как они не подпадают под категорию платежей, по которым может быть применен налоговый вычет. Военная ипотека позволяет использовать собственные сбережения при высокой стоимости жилья. В этом случае субсидия, предоставляемая государством, не может превышать 2 млн рублей.

Военнослужащий может обратиться за получением налогового вычета при оформлении военной ипотеки, только если во время строительства и покупки квартиры не выплачивались деньги из федеральной казны. Держатель ипотеки может воспользоваться погашением 13% от суммы, которая была потрачена во время строительства и приобретения недвижимости. Такая же льгота применяется на проценты по ипотечному кредиту.

Другие взаимоотношения с налоговой

С 2016 года граждане, которые становятся владельцами недвижимости, обязаны самостоятельно извещать налоговые органы об этом факте, если данной информации в ФНС нет или она не верная.

При этом нужно предоставить в НИ по месту жительства или месту расположения объекта недвижимости копии документов, подтверждающих право на эту недвижимость.

Подоходный налог

Законодательство предполагает возможность получения вычета во время покупки квартиры или дома, но воспользоваться данным правом могут не все граждане РФ. Максимум по размеру вычета закреплен на уровне 260 тыс рублей. Это 13% от 2 млн руб.

Можно купить одно жилье на эту сумму или дешевле, при этом на руки заемщик получит не более 260 тыс рублей. Но нужно иметь официальную зарплату и трудоустройство, потому что льгота по налогу формируется из подоходных платежей, которые перечисляются физлицам за истекший период времени. Если зарплата меньше 2 млн руб. в год, единовременно предоставляемую льготу получить нельзя.

Налоговый вычет по подоходному налогу

Собственники недвижимости имеют возможность ежегодно подавать документы, чтобы присвоить налоговый вычет по подоходному налогу во время покупки жилья до момента, пока не будет исчерпана сумма 260 тыс руб.

Но налоговое законодательство разрешает воспользоваться такой возможностью 1 раз на 3 года, чтобы получать более крупные суммы.

Кто имеет право на вычет?

Любой гражданин РФ может получить налоговый вычет во время покупки жилья в ипотеку и вернуть определенную часть средств по кредиту, потраченных на налоги государству.

К особым категориям граждан, имеющих право получить вычет, относят женщин, пребывающих в декретном отпуске и имеющих возможность оформить данную льготу сразу же после выхода на работу. Также владеют таким правом граждане резиденты, не являющиеся российскими подданными, но официально проживающие и работающие в РФ более 183 дней в году.

Источник: http://www.sravni.ru/ipoteka/info/nalog-na-imushhestvo-za-ipotechnuju-kvartiru/

Перечень налоговых льгот для военнослужащих

Военнослужащие относятся к отдельной категории граждан, для которых государство предусматривает максимальное количество льгот и привилегий в различных областях жизнедеятельности. Налогообложение не является исключением. Те, кто служит в рядах ВС РФ, могут рассчитывать на значительные послабления при уплате налогов. Налог на недвижимость для военнослужащих и земельные сборы при соблюдении определенных условий могут быть отменены, уменьшены платежи по доходам физических лиц, существенно увеличены размеры налоговых вычетов при покупке недвижимости, лечении и воспитании детей. Налоговые льготы для военнослужащих обширны и многообразны, но перечень для каждого конкретного военного устанавливается в индивидуальном порядке. Может учитываться вид несения службы, выслуга лет и даже звание, а также наличие воинских почестей. Если вы хотите разобраться в том, какие конкретно послабления полагаются солдатам-срочникам или тем, кто служит по собственному желанию на основании контракта, читайте эту статью.

Общий перечень налоговых льгот для ветеранов боевых действий вы найдете по этой ссылке. Военным пенсионерам же рекомендуем ознакомиться с этим материалом.

Налоговые льготы военнослужащим по контракту

Российское законодательство предусматривает разнообразные налоговые льготы военным, находящимся на службе по контракту. Они позволяют армейцам ежегодно экономить приличные деньги. Подобные меры социальной господдержки являются прекрасным мотивирующим средством для всех желающих стать частью ВС РФ, а также существенно облегчают жизнь военнослужащих и их семей. Налоговый Кодекс РФ предполагает послабления, налоговые вычеты для военнослужащих и льготы по следующим видам налогов и сборов, применяемых в Российской Федерации:

Основным условием получения любой льготы по действующим налогам и сборам является личный визит армейца в местное отделение Федеральной налоговой службы. Освобождение от сборов или применение послаблений может быть использовано в отношении армейца только после получения от него письменного заявления.

Льготы военнослужащим срочной службы

Право на налоговые вычеты возникает у солдат срочной службы с момента их зачисления в ряды ВС РФ.

Несмотря на то, что налоги военнослужащих, как и других граждан РФ, являются важной статьей доходов государственного бюджета, Правительство страны старается максимально снизить налоговое бремя для тех, кто проходит срочную службу в рядах ВС РФ. Этой категории военных положены льготы касательно следующих налоговых сборов:

  1. Налог на доходы физических лиц. Пока солдаты-срочники находятся на полном государственном денежном довольствии, оно не облагается сбором НДФЛ.
  2. Имущественный. При наличии в собственности у солдата недвижимого имущества, на период нахождения в армии этот налог отменяется.

В отношении транспортного и земельного налога к солдатам-срочникам применяются те же правила и нормы, что и к другим категориям граждан.

Если у вас имеется собственный опыт решения вопросов о налоговых сборах и вычетах для армейцев, или можете подсказать что-то важное и интересное для налогоплательщиков, ждем ваших отзывов и комментариев.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://nagrazhdanke.ru/nalogi/nalogovyie-lgotyi-dlya-voennosluzhashhih/

Военная ипотека налог на имущество
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here