Как понять черная зарплата

Полые сведение на тему: "Как понять черная зарплата" с подробным описанием понятным языком. Если у вас возникли вопросы, то вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

Преимущества «белой» зарплаты

Как правильно оформляются трудовые отношения

Когда принимается на работу сотрудник, с ним должен быть заключен трудовой договор. В нем нужно оговорить все основные условия трудоустройства:

  • занимаемая должность;
  • условия труда и отдыха;
  • уровень вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей.

Также компания должна принять внутренние нормативные документы, регулирующие все стороны трудового процесса. К таким документам относятся:

  • коллективный договор;
  • положения о премировании;
  • правила внутреннего распорядка;
  • должностные инструкции и др.

Со всеми этими документами необходимо внимательно знакомиться при устройстве на работу.

Что такое «белая» зарплата

Понятий белая, черная и серая зарплата в трудовом законодательстве нет. Но они часто используются при описании выплат официальной заработной платы и зарплаты в конвертах.

«Белая» заработная плата характеризует выплаты при официальном трудоустройстве. Когда все начисления отражаются компанией в учете, с них перечисляются налоги в бюджет.

«Черная» — это форма оплаты труда при неоформленных трудовых отношениях. Эти взаимоотношения полностью выведены из правового поля, работнику не гарантируются никакие социальные выплаты, у него не идет стаж для назначения пенсии.

«Серая» оплата труда — это смешанная схема. Работник трудоустраивается в соответствии с Трудовым кодексом, но в трудовом договоре указана лишь часть его вознаграждения. Остальная часть выплачивается в конверте.

Во втором и третьем случаях выплаты сотруднику могут быть даже больше, чем при отсутствии вознаграждений «в конверте».

Официальная заработная плата и трудоустройства: преимущества

Разберемся, что означает «белая» зарплата в смысле социальных гарантий сотруднику.

Во-первых, при официальном трудоустройстве с заработной платы организаций производятся отчисления страховых взносов на социальное страхование. Следовательно, работник имеет право на пособие по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за детьми, его стаж работы и заработная плата будут учтены при назначении ему пенсии. Также сотруднику гарантирована оплата ежегодного отпуска продолжительностью не менее 28 календарных дней.

При увольнении ему будут выплачены в полном объеме оплата труда, компенсация за неиспользованные дни отпуска, а при сокращении — выходное пособие.

Если доходы можно подтвердить официально справкой работодателя о зарплате, работник может получить кредит в банке, оформить ипотеку. Банки тщательно проверяют указанные сведения в справках, созваниваясь с работодателем. При официальном трудоустройстве можно быть уверенным, что значит «белая» зарплата будет подтверждена полностью.

Поскольку с заработной платы удерживается НДФЛ, то есть возможность, применив налоговые вычеты, вернуть его частично из бюджета. Что очень выгодно, например, при приобретении недвижимости в ипотеку.

Возможность защиты работника при невыплате заработной платы

Если организация задерживает выплату зарплаты, официально трудоустроенный работник может обратиться в суд. В этом случае необходимо помнить о том, что срок исковой давности по взысканию заработной платы особенный. Он составляет один год ( статья 392 ТК РФ ). Таким образом, даже «белая» зарплата за три года по суду не может быть взыскана с организации. Поэтому не нужно ждать и надеяться, что работодатель добровольно выплатит все долги.

Получая «белую» заработную плату, вы также можете обратиться за защитой своих интересов в трудовую инспекцию.

«Белая» зарплата — это как-то можно проверить

Если вы сомневаетесь в том, «белая» выплачивается заработная плата на вашем предприятии или нет, то это можно проверить. Для этого необходимо зарегистрироваться в личном кабинете на официальном сайте ФНС. Это легко сделать, получив доступ непосредственно в любой инспекции. Также для регистрации удобно использовать аккаунт на сервисе «Госуслуги».

В личном кабинете можно найти сведения о справках 2-НДФЛ, которые организации сдают в ИФНС ежегодно. В них отражаются все выплаченные доходы каждому сотруднику.

Получив аналогичную справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии работодателя, показатели можно сравнить.

Источник: http://clubtk.ru/preimushchestva-beloy-zarplaty

Неофициальная (черная) зарплата

Оплата труда регламентирована законодательными нормами, которые предусматривают и минимально установленные ставки за произведенный труд и частотность их выплат, и, конечно, налоговые ставки как для работодателей, так и для наемных лиц. Желание упростить систему расчетов и снять с себя налоговое бремя толкает работодателей на выплату зарплаты в конверте.

Следует понимать, что черная зарплата чревата негативными последствиями для обеих сторон трудового соглашения и может нанести серьезный урон деятельности предприятия в целом.

Закон об оплате труда

Взаимоотношения между нанимателей и принятых на работу сотрудников контролируются государственными органами. С одной стороны, нанимателя могут варьировать условия труда и плату за выполненную работу, но, с другой стороны, они ограничены минимально установленными рамками.

В Российской Федерации большая часть законодательных актов, касающихся трудовых взаимоотношений сконцентрирована в Трудовом кодексе. В статье 133 ТК РФ установлен минимальный размер оплаты на территории страны, который рассчитан исходя из выполненных объемов работы за месяц. Таким показателем считается величина прожиточного минимума, которая рассчитывается ежеквартально исходя из имеющихся экономических показателей. Прожиточный минимум разнится в зависимости от региона страны, потому что ориентируется на индивидуальные показатели и цены на жизненно важные товары.

Установленный в статье 133 минимум определен из того расчета, что работник отработал положенное количество часов в месяц, без пропусков, отгулов, больничных и отпусков, по полной ставке. Сам наниматель имеет право увеличивать установленные суммы на свое усмотрение, а вот уменьшать не может.

Зарплатные схемы

Организация работы предприятий – это всегда сложная процедура, в ней следует учесть немало нюансов и одним из важнейших аспектов является оплата произведенного труда. Законом разрешено применение лишь одной зарплатной схемы, которая в народе называется белой. Однако, кроме нее довольно широкое распространение имеют еще две:

Работодатели стремятся свести расходы на производство продукции к минимуму. И хотя заработную плату не выплачивать не получится, но желание сэкономить на налоговых ставках заставляет руководителей применять незаконные схемы, которые существенно сокращают расходную часть. Сегодня существует немало законных способов минимизировать расходы на оплату труда, например, страхование жизни работников, что позволяет сократить выплаты по доходам на физических лиц и единому социальному налогу.

Читайте так же:  Предупреждение об отмене совмещения должности

Белая

Белая зарплата отличается тем, что при ее начислении и выдаче учитывается каждый час работы, и каждый рубль проходит по бухгалтерским документам, то есть полным отсутствием незаконных манипуляций.

Отличить белую зарплату от иных незаконных видов выплат довольно легко. Наемное лицо понимает, что схема выплат законная, если:

  1. При приеме на работу с ним заключен трудовой договор.
  2. В договоре указаны суммы обещанных вознаграждений в полном объеме.
  3. Полученные на руки суммы полностью совпадают с теми, что указаны в зарплатных ведомостях и отражены в расчетных листках.

И конечно, определяющим фактором является удержание НДФЛ в размере 13%. Пенсионный фонд, как и фонд социального страхования, учитывает только те доходы, с которых были выплачены налоговые взносы.

Черная

Черный заработок – это неофициальный доход, полученный в конверте. Отличительными чертами данной схемы является:

  1. Полное отсутствие оформления при трудоустройстве. Собственно сам факт трудовых отношений как бы и не возникает, потому что подтвердить его никак невозможно. Между нанимателем и работником просто достигается устная договоренность о том, что один произведет работу, а второй ее оплатит.
  2. Документальных подтверждений начислений и выплат не существует.
  3. Деньги выдаются наличными на руки.
  4. Налоги не выплачиваются, причем как организацией, так и самим работником.

Для многих такая схема кажется крайне заманчивой и перспективной. Работающие граждане рады, что получают на 13% больше положенного, ведь обязанность по выплате НДФЛ у них не возникает. Но такая схема негативно сказывается, что на одной стороне отношений, что на другой.

Серая

Серый доход – это только наполовину неофициальная зарплата, а наполовину официальная. При серой схеме трудоустройства с работником заключается соглашение на минимально разрешенные условия труда. Обычно в трудовом договоре прописывается в виде поощрения за выполняемую работу сумма прожиточного минимума, которая установлена статьей 133 ТК РФ. Все остальные поощрения, надбавки и премии оговариваются устно. При таком оформлении, с одной стороны, работник официально оформлен и получает оговоренную в контракте сумму денежных средств, но, с другой стороны, идет существенная экономия на налогах. Те суммы дохода, которые оплачиваются сверх установленного минимума, не облагаются налогами.

Серая заработная плата чревата теми же негативными последствиями, что и черная, хотя в некоторой своей части она и легализована.

Последствия для работника

Последствия от нарушений законодательных норм для наемных лиц разнообразны, и начать следует с тех, которые менее явны и несут скорее скрытую угрозу, чем явную в виде административных наказаний.

Полулегальная зарплата отразится на расчетах при начислении компенсации за время нетрудоспособности, за дни полагающегося отпуска, и конечно, снижает пенсионные накопления. В начале трудовой жизни гражданам кажется, что пенсия – это явление настолько нескорое, что и задумываться о нем стоит. Многие говорят о том, что пенсионные выплаты как таковые могут и вовсе кануть в Лету, но реальность такова, что уже на протяжении 90 лет, с 1928 года, пенсии начисляются всем гражданам России, а следовательно, вероятность того, что такая тенденция сохранится крайне велика. К тому же проведенная пенсионная реформа позволяет формировать накопления на старость несколькими путями одновременно, что увеличивает не только размер обеспечения по старости, но и сохраняет шансы на их получение.

Выплаты в конвертах лишают работающих всех социальных гарантий, которые предоставляются государством. Отсутствие официального трудоустройства и начислений по зарплате лишает работающих и правовой защиты, на которую они вправе рассчитывать по закону.

Законодательные нормы последних лет претерпевают значительные изменения, и сегодня наказание за зарплаты в конвертах настигает не только юридических лиц, но и самих работников наказывают за такие нарушения. Административные наказания классифицируются как уклонение от уплаты налогов и скрытие доходов. Размер штрафов зависит от укрытой суммы.

Последствия для работодателя

Работодатели, которые не соблюдают нормы законов, установленных на территории РФ, в части начисления и выплаты сумм вознаграждения за произведенный труд, получают более серьезные последствия, в случае обнаружения правонарушения. Контролирующие органы стараются тщательно проводить запланированные и незапланированные проверки, чтобы выявить возможные нарушения на ранних стадиях и предотвратить появление новых.

Выявленные нарушения тщательным образом проверяются, собирается доказательная база того, что невыплаты налогов действительно имели место. В результате расследования данного экономического преступления подсчитываются суммы неофициально выданных доходов и размеры невыплаченных налогов. На основании полученных данных применяются административные или уголовные меры ответственности.

Уголовная ответственность

Статья 199 УК РФ устанавливает возможность использования наказаний уголовного порядка к тем должностным лицам, которые были причастны к невыплате налоговых ставок в особо крупном размере. Несет наказание, как правило, руководитель и/или главный бухгалтер организации, которая была уличена в начислении серых и черных доходов. Особо крупным размером считаются суммы неуплаченных налогов, которые в общей совокупности превысили два миллиона рублей.

Уголовная ответственность может выражаться одним из указанных способов:

  1. Назначается штраф виновному лицу размером от ста до трехсот тысяч рублей.
  2. Виновный направляется на принудительные работы продолжительностью до двух лет.
  3. Ответственного в нарушении арестовывают на срок до полугода.
  4. Нарушителя приговаривают к тюремному заключению сроком до двух лет или меньше.

В некоторых случаях размер штрафа может быть значительно увеличен и составить сумму от двухсот до пятисот тысяч рублей.

Уголовная ответственность чаще выражается в необходимости платить штрафы, чем в лишении свободы. К тюремным заключениям прибегают лишь в крайних случаев, а чаще наказание несет условный характер, что, безусловно, сказывается на дальнейшей карьере руководителя и влечет его увольнение.

Ответственность за налоговое правонарушение

В отличие от уголовной такая ответственность применяется во всех случаях выявленных нарушений. Обратите внимание, что установленные штрафы не отменяют выплачивать суммы утаенных налогов.

Данный вид ответственности регламентируется статьями 122 и 123 Налогового кодекса РФ. Назначаемые штрафы варьируются по своей величине и напрямую зависят от того какие суммы утаивания были выявлены. Применяется единая процентная ставка административных наказаний – 20% от суммы неуплаченных налогов и сборов.

Дополнительно на работодателя может быть наложен штраф за невыплаты страховых взносов. Размер штрафа в этом случае варьируется от пяти до десяти тысяч рублей единоразово.

Читайте так же:  Список документов для работы в гу мвд

Порядок взыскания зарплаты

Отсутствие документально оформленных договоренностей между нанимателем и работником часто приводит к тому, что организации не выплачивают черные зарплаты. Объективно полагая, что доказать выполненную работу трудящиеся не могут, работодатели могут отказать в выплатах или существенно их уменьшить. Пострадавшие работники должны знать, куда обратиться в этом случае и какие доказательства следует предоставлять.

Индивидуальные трудовые споры решаются в следующих организациях:

Конечно, каждый случай индивидуален, а потому советовать, к кому обращаться в общем смысле не стоит, тем более что закон не ограничивает пострадавшего в соблюдении очередности. Не получивший зарплату гражданин равно может обратиться с жалобой к любой инстанции и каждая из них осуществит свою функцию.

Обращение в суд

Чаще всего заявление о нарушениях трудового законодательства направляются сразу в суд. Такой порядок позволяет значительно сэкономить время, ведь суд — это высшая инстанция, а его решение подлежит исполнению.

В иске излагается суть дела и описываются предъявляемые претензии. Для подачи искового заявления работник должен собрать максимальную базу доказательств того, что ситуация действительно имела место, а его права нарушены. Так как при зарплатах в конверте никаких документов с работодателем не оформляется, то чаще всего доказательствами считаются свидетельские показания.

Положительным моментов трудовых споров для истца является тот факт, что они не требуют уплаты госпошлины.

Как доказать факт зарплаты в конверте

Большая часть обманутых наемных лиц не обращается за защитой своих прав по одной причине – они не могут доказать, что имели трудовые отношения с конкретным нанимателем. Действительно, обращение в прокуратуру или суд требует серьезных доказательств, голословные утверждения не принимаются к обработке. Разберемся, что делать в этом случае, и какие факты будут признаны доказательствами.

На первоначальном этапе требуется собрать возможные максимум фактов, которые прямо или косвенно доказывают то, что трудовые отношения имели место. К таким фактам относят:

  1. Показания свидетелей, которыми могут быть другие сотрудники организации, клиенты фирмы, покупатели, заказчики и т.д.
  2. Квитанции, чеки, бланки, накладные, любые бумаги, на которых тем или иным образом будет отражена личность работника.
  3. Видео- или аудиозаписи.
  4. Письма, электронные сообщения.

Не имея никаких документальных фактов и свидетельств, разумнее всего обратиться в Трудовую инспекцию, которая проведет проверку и поможет собрать доказательную базу. Имея поддержку с данной стороны, вести судебные споры значительно проще.

Судебная практика

Рыбинский городской суд Ярославской области рассмотрел исковые требования от гражданки Ивановой С.Ю. В иске она заявляла о том, что работала в заявленной организации без оформления и обещанное вознаграждение за произведенный труд получала в неполном объеме, а после увольнения ей не выплатили положенную заработную плату и не начислили компенсацию за отпуск. Истец требовала взыскать указанные суммы невыплаченной зарплаты и компенсации, а также возместить ей причиненный моральный вред.

Проверив заявленные в иске доказательства, суд пришел к мнению, что указанные нарушения действительно имело место. Но не все указанные в иске суммы были удовлетворены. Так как размер зарплаты был установлен устно, а доказать договоренность не имеется возможности, то при подсчете выплат суд ориентировался на средние показатели по зарплате в данной сфере. В результате истец получил удовлетворение по материальным претензиям лишь частично.

Источник: http://pravograjdan.ru/zarplata/chernaja/

Доказываем в суде факт получения черной зарплаты

«Трудился неофициально, при увольнении не выплатили расчетные» — увы, такие ситуации происходят ежедневно. К нам на портал постоянно обращаются граждане за поддержкой в таком вопросе. Поэтому мы решили посвятить данную статью злободневной теме «Как доказать черную зарплату?».

В ходе ознакомления с обзором, читатель сможет понять, как ему действовать в такой ситуации, как написать заявление об установлении факта получения заработной платы в конверте и многое другое.

Возникли вопросы? Напишите в онлйан-форму, и дежурный юрист проведет бесплатную консультацию.

На портале работают компетентные квалифицированные юристы в рамках государственной программы. Юридическая помощь оказывает в круглосуточном формате.

Не выплачивают неофициальную з/п – что делать?

Неофициальное трудоустройство, оплата труда в конверте – всё это может привести к главной проблеме – невозможность влиять на начальство, которое задерживает заработную плату. Вторая распространенная проблема – не выплата расчетных на момент увольнения. И последнее является наиболее распространенным.

Таким образом, читатель уже понял, что серая зарплата лежит вне рамок закона и при ней не соблюдаются правовые отношения работодатель-работник. Поэтому руководство может отказать в выплатах по зарплате. При возникновении проблемной ситуации, будет сложно доказать получение з/п и вообще факта обладания рабочим местом. Однако многих не останавливают возможные проблемы при удачном предложении.

Существует несколько методов решения вопроса:

  1. Беседа с начальством, в ходе которой, при наличии хороших личностных отношений, можно изменить ситуацию к лучшему и серая зарплата всё же будет выплачена.
  2. Настоять на официальном трудоустройстве, согласно нормам ТК России.
  3. Подача сведения о выплатах з/п в конвертах в суд.

Именно третий подход будет результативным, однако и сил он потребует не мало. Так, перед тем, как подавать иск, необходимо вооружиться записывающими устройствами, видеокамерой и т.п. Прийти на личную беседу с начальником и записать весь разговор. Однако он должен касаться темы оплаты труда. Это в дальнейшем будет неопровержимое доказательство об уклонении в уплате налогов, взносов и т.д.

Декретные и неофициальная оплата труда

Выплаты декретных при наличии черной или серой оплаты труда зависят лишь от того, намерен ли руководитель в дальнейшем с Вами работать. Как показывает практика, в 80%-87% работодатель не берет на себя финансовый «груз» по этим выплатам, при наличии неофициальной оплаты труда. И если такое происходит, то относится к исключению.

Важная информация. Декретные отпускные, пособие для беременной женщине, выплаты при рождении ребенка и пособие по его уходу выплачиваются из спец.фонда, в который производятся взносы при выплатах официальной з/п.

Видео (кликните для воспроизведения).

Именно официальная оплата труда является гарантом для получения полагающихся пособий при планировании беременности.

Оптимальным выходом из сложившейся ситуации – это легализация трудовых отношений, т.е. оформить официально трудоустройство. Но это получается не всегда.

Читайте так же:  Помощь военным пенсионерам

Доказываем получение серой зарплаты

Некоторые небольшие организации выплачивают своим работникам оплату труда в «конверте». Обусловлены эти действия желанием снизить налоговую базу, т.к. при выплате официальной оплаты труда эти ставки достаточно высокие. Ввиду этого, сотрудники получают либо трудовой договор с минимальной оплатой труда, либо вообще узнают о черной з/п, проработав некоторой время.

Отметим, что именно для сотрудника может в дальнейшем откликнуться черная зарплата. Проявляется это просто:

  • В назначенный день з/п, работник её не получит. Обратившись к руководству, получит ответ: нет денег, на днях оплатим, все средства потратили на закупку материала и т.д.
  • Собравшись на пенсию сотрудник, получавший серую или черную з/п будут неприятно удивлены, тем, что пенсия будет маленькой. Это говорит о том, что взносы в ПФ РФ не были произведены или осуществлялись по минимуму.
  • Декретные, отпускные, пособие по безработице – на всё это влияет платил ли работодатель НДФЛ и другие взносы или нет.

Именно поэтому мы настоятельно рекомендуем трудоустраиваться только официально и получать белую оплату труда. Это будет гарантом Вашей социальной безопасности.

Можно ли доказать на судебном заседании, что оплата труда производится в компании в конвертах? Можно! Подтверждать это могут завышенные расходы коллектива на личные нужды, а именно:

  • Дорогие мобильные устройства, ювелирка высшего качества, внешний вид не соответствует получаемой з/п. Конечно, это всегда можно списать на вторую работу, дополнительный приработок, заработную плату второй половинки и т.д. Однако это если в компании 7-9 человек, а если штат большой и все имеют презентабельный вид, это говорит о том, что офисе выдается «серая з/п».
  • Еще одним косвенным доказательством является указание в трудовом договоре полставки на руководящей должности.

Безусловно, это лишь малый перечень доказательной базы, которая может подтвердить уклонение от уплаты налогов. Более подробные шаги о том можно ли в суде доказать черную з/п, будет сказано в следующем разделе.

Отметим, что государственная власть в лице Правительства России ежегодно направляет все меры на борьбы с низкими налоговыми взносами в каждом регионе. Нерадивые предприниматель наказываются не только санкциями, но и отбыванием срока в местах не столько отдаленных. Уголовная ответственность по этому нарушению достигает шести лет.

Если Вы хотите привлечь работодателя к ответственности и вывести его на «чистую воду», то достаточно будет просто позвонив по телефону, как аноним. Сотрудниками налогового органа будет проведена внеплановая проверка для установления факта мошенничества.

Пошаговая инструкция

Черная зарплата, как доказать? Для этого необходимо заручиться сведениями, полученные из открытых источников, либо воспользоваться иными методами. Например:

  • Объявление в открытом доступе о вакансии, на основании которого вы нашли рабочее место.
  • Информация из Госкомстата о примерной оплате труда в Вашем регионе трудоустройства.
  • Данные о средне статистической заработной платы, которые можно получить из различных проф.ассоциаций. Этот вариант возможен, если Ваша специальность обуславливает их наличие.
  • Бухгалтерская документация: справка о доходах за определенный период, расчет.листы, ведомости и т.д.
  • Если з/п реально выдается в конверте, то на них могут быть указаны Ваши данные.
  • Любая иная документация, которая поможет установить факт уклонения от налогов.

Важно: чтобы получить справку о доходах, если она неофициальная, можно в отделе бухгалтерии, аргументировав необходимостью получения потребительского кредита.

Доказывая в суде недобросовестные действия компании, следует учитывать следующие аспекты:

  • Исковое заявление в суд должно быть составлено правильно, а именно: приложенные доказательные документы, указание адреса ответчика, сроки обращения в судебные органы и т.п.
  • Все документы, в т.ч. иск, следует направлять через почтовое отделение заказным письмом с уведомлением. Обязательно сделайте опись вложения. В противном случае, в ходе заседания сложно будет подтвердить, что судебный орган уже получил ту или иную документацию.
  • Если срок исковой давности по данному делу уже просрочен, то его можно обжаловать, написав соответствующее заявление и указав уважительные причины этого пропуска.
  • В качестве свидетелей можно пригласить коллег, в т.ч. бывших работников организации, своих родственников и т.д. Заявление для участия в процессе достаточно устного.
  • В ходе судебного заседания, который проходит в открытом режиме, Вы имеете право приглашать близких Вам людей.
  • На суде можно пользоваться записывающими устройствами, на работу которых не нужно запрашивать согласия судьи.

Обращаясь в налоговые или судебные органы, необходимо приложить к иску доказательную базу. Если Вы решили направить требование о взыскании долга по заработной плате, то рекомендуется попросить судью обязать организацию заключить официальный договор, где будет прописана реальная сумма, которую получает сотрудник.

Отметим, что в данном случае будет неуместно требовать возмещения морального вреда, если он не повлек ухудшение здоровья или иные пагубные последствия.

На портале можно скачать следующие образцы документов для подачи иска в суд в бесплатном формате:

Бланк справки о з/п

Сотрудник добился успеха в суде – что дальше?

Дело дошло до судебного разбирательства? Тогда сотрудник вправе требовать выплатить задолженность по оплате труда, пени за просрочку, а также возместить все расходы на судебную тяжбу, в т.ч. юридические услуги. Однако, как мы заметили выше, требовать компенсации на предмет нанесения морального ущерба – нецелесообразно. Этот аспект актуален, если имеет место нарушение неимущественного права.

Итак, при обнаружении нарушения трудовых отношений, включая выплаты з/п в конверте, в силу вступает статья №236. На основании неё, организация обязана произвести выплаты штрафов не только при задержки оплаты труда, но и при невыплате декретных пособий, отпускных и расчетных. Для того чтобы рассчитать итоговую стоимость штрафов, следует учитывать действующую ставку рефинансирования Центрального банка России.

Отметим, что наиболее рьяно в данном вопросе права сотрудника отстаивает налоговый орган. Обусловлено это тем, что выплаты серой оплаты труда является непосредственным уходом от налоговых выплат. В результате, организация может быть привлечения к ответственности по административному кодексу, а именно квалифицируются статьи №122 и №123 Налогового кодекса России.

Помимо этого, компанию могут привлечь к ответственности за неуплату страховых отчислений (статья №27) и наказание будет по статье №126 Налогового кодекса России.

Позвонив по номеру горячей линии налогового органа – +7 (800)222-22-22 представители налоговой проведут внеплановую проверку:

Читайте так же:  Какие документы нужны для восстановления военного билета

  • изымут документацию;
  • проведут осмотр помещений;
  • проведут экспертную диагностику финансового состояния компании.

Итогом такой проверки станет привлечение к ответственности, оплата пени и штрафных санкций, а также уплата всех налогов за прошедших период.

При выявлении любых нарушений, организация будет привлечения к ответственности по УК России и административному кодексу. Все материалы по делу будут переданы в органы.

Валерий Исаев окончил Московский государственный юридический институт. За годы работы в адвокатской сфере провел множество успешных гражданских и уголовных дел в судах различной юрисдикции. Большой опыт в юридической помощи гражданам в различных областях.

Источник: http://sud.guru/trud/kak-dokazat-v-sude-chernuju-zarplatu.html

Черная и серая зарплата: последствия

Черная и серая заработная плата: последствия для работодателей

В условиях экономической нестабильности и снижения доходности работодатели стремятся уменьшить расходы. В первую очередь эта экономия затрагивает работников. В частности, работодатели хотят снизить налоговую нагрузку по зарплатам.

Одним из способов экономии на налогах является выдача серой зарплаты, то есть когда доход, выплачиваемый сотрудникам, делится на белую заработную плату и черную. Следовательно, налоговые платежи исчисляются и уплачиваются только с белой части.

Также может производиться выдача полностью черной зарплаты, то есть когда налоги и страховые сборы с доходов работника вообще не уплачиваются. Этот метод экономии — самый опасный, так как если проверяющие увидят работников, официально у работодателя не зафиксированных, то они могут:

  • Начислить штрафы за неоформление трудового договора или ГПД.

Справка: неоформление или неправильное оформление трудового договора влечет начисление одного из нижеуказанных видов штрафов (ч. 4 ст. 5.27 КоАП):

    • от 10 000 до 20 000 руб. — для должностных лиц;
    • от 5 000 до 10 000 руб. — для ИП;
    • от 50 000 до 100 000 руб. — для юрлиц.
  • Доначислить НДФЛ и страховые сборы c выплаченного работникам «черного» дохода или с суммы МРОТ в случаях, когда размер дохода выяснить не удается.
  • Начислить штрафы за неуплату налогов и сборов.
  • О размерах штрафов за неуплату зарплатных налогов узнайте из наших статей:

    Если же работодатель будет отказываться от того, что он выплачивал зарплату работникам, то ему могут назначить штрафную или уголовную ответственность за невыплату заработной платы.

    Справка: невыплата зарплаты более двух месяцев наказывается одним из нижеприведенных способов (п. 2 ст. 145.1 УК РФ):

    • штраф от 100 000 до 500 000 руб.;
    • изъятие зарплаты или другого дохода работодателя за период до трех лет;
    • принудительные работы на срок до трех лет;
    • лишение свободы на срок до трех лет.

    Причем при выборе одного из последних двух наказаний работодателя могут дополнительно лишить права занимать определенные должности или вести отдельные виды деятельности на период до трех лет.

    При нанесении работником, получающим черную зарплату, материального ущерба или совершении хищений работодатель не сможет официально доказать его виновность и взыскать с него возмещение потерь. Ведь любое обращение в суд может повлечь за собой проверку Рострудом и ФНС, штраф по итогам которой может составить еще большую сумму, чем ущерб, нанесенный неоформленным работником.

    А вот факт начисления серой зарплаты контролирующим органам доказать намного сложнее, чем факт выдачи черного дохода. Для этого проверяющим инспекторам понадобятся такие свидетельства, как справки о доходах работников, расчетные или платежные ведомости, расписки работников в получении зарплаты, электронная переписка, аудиозаписи разговоров и др. И их получить бывает довольно сложно. Если только работник, обиженный на произвол работодателя, сам не представит доказательства в Роструд или налоговый орган вместе с жалобой.

    Судебная практика рассмотрения претензий налоговых органов к работодателям на предмет ухода от уплаты налогов и сборов показывает, что при наличии любых достаточных доказательств суд часто встает на сторону налоговых инспекторов.

    А вот при обращении в суд работника с жалобой о невыплате ему черной части зарплаты судебное решение в большинстве случаев принимается в пользу работодателя. Даже если он представит тот же пакет документов, что и налоговые органы. Подробнее об этом парадоксе читайте далее.

    Зарплата в конверте: последствия для сотрудников

    Для работников, согласившихся на зарплату в конверте, плюс может быть только один — более высокая оплата труда по сравнению с сотрудниками, получающими полностью белую зарплату. Но и этот плюс не всегда присутствует. К сожалению, работодатель стремится сэкономить не только на налогах и страховых сборах, но и на зарплате.


    Для работников «конвертная» зарплата содержит практически одни минусы:

    • С нее не идут отчисления в Пенсионный фонд, а значит, пенсия в старости будет значительно меньше.
    • Неоплачиваемые или малооплачиваемые отпуска.
    • Минимальная оплата листков нетрудоспособности и выходных пособий.
    • При задержке или неуплате работодателем черной части зарплаты у работника почти нет шансов доказать этот факт в суде, если у него не будет документов, подтверждающих начисление такой зарплаты (которые, как показывает практика, работодатель в последнее время старается не выдавать).
    • При получении визы или кредита могут возникнуть проблемы с подтверждением доходов, так как работодатель из-за угрозы налоговых проверок вряд ли согласится выдать справку о выплате неофициальной части зарплаты.

    Практика судебных разбирательств, связанных с взысканием работниками задолженности по черной части зарплаты, показывает, что суды редко встают на сторону истцов-работников. Обычно иски остаются без судебного удовлетворения. Причем истцы представляли в суд различные виды доказательств начисления черной зарплаты, такие как справки о доходах, выданные работодателем, электронные письма, показания свидетелей, записи разговоров с работодателем. Но ни один из этих фактов суд не счел достаточными для обоснования ее невыплаты.

    В принципе логика суда правильная. Ведь работник, как и налоговые органы, в большинстве случаев представляет доказательства того, что неофициальная зарплата уже была выдана работодателем за определенный промежуток времени. Для доначисления налогов и сборов этих доказательств действительно достаточно, так как они высчитываются по факту выплаты доходов. А вот для подтверждения того, что такие же выплаты должны быть произведены в последующие периоды, их уже недостаточно. Суду необходимо четкое письменное подтверждение работодателем того, что он в определенные периоды обязуется выплачивать работнику определенную сумму дохода. Такими доказательствами являются трудовой договор, зарплатные ведомости и расчетные листки. А именно их работники в большинстве случаев и не могут представить суду ввиду отсутствия.

    Читайте так же:  Проценты по денежному обязательству

    О том, как должны быть оформлены трудовой договор и расчетный лист, вы можете узнать из наших статей:

    Кроме того, суды обращают внимание на то, что истец-работник вправе отказаться от подписания трудового договора, в котором указана низкая сумма зарплаты. Но он согласился на такой размер оплаты труда. И соответственно, все судебные претензии работника на невыдачу ему работодателем зарплаты сверх прописанной в договоре суммы считаются неправомерными.

    То есть получается, что взыскать с работодателя задолженность по неофициальной части зарплаты через суд работнику практически невозможно. В данной ситуации он может лишь написать жалобу в госорганы, чтобы работодателя наказали за применение серых схем оплаты труда. Про то, как это сделать, читайте в нашей статье «Куда обращаться, если не выплачивают зарплату».

    Итоги

    Таким образом, самой незащищенной стороной в теневых схемах оплаты труда выступает работник, так как при отсутствии у него трудового договора и расчетных листков суд чаще встает на сторону работодателя, даже при наличии иных достоверных доказательств. Ну а для работодателей уход от уплаты зарплатных налогов и отказ от оформления трудового договора с работником в лучшем случае может повлечь за собой финансовые траты в виде штрафов и доплаты налогов и сборов, а в худшем — уголовную ответственность.

    Источник: http://nalog-nalog.ru/oplata_truda/chernaya-i-seraya-zarplata-posledstviya/

    Как налоговики вычисляют работодателей с конвертными зарплатами

    Отечественные предприниматели и организации стремятся держать значительную часть доходов «в тени», посетовали налоговики.

    Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда и налогах, многие работодатели «прячут» часть зарплаты своих наемных работников от официального оформления. Естественно, это незаконно. Часть белых заработков снижается, потому что работодатели используют различные вариации «серых» схем.

    Признаки «серости»

    — зарплата сотрудников той или иной деятельности заявлена значительно ниже, чем средний уровень по региону или по аналогичной отрасли;

    — сотрудники на руководящих должностях по документам получают меньше денег, чем сотрудники рядового ранга;

    — работник организации в целях получения кредита в банковских документах указал не тот уровень зарплаты, что числится в налоговых отчетах по его организации;

    — поступила жалоба работника, обращение, звонок или письмо о выплате серой или черной зарплаты.

    Расплата за грехи

    Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности:

    — ст. 122 НК предусматривает за занижение базы по налогу или неправильное исчисление суммы налога к уплате штраф в размере 20% от невыплаченной суммы. Штраф будет начислен даже в том случае, если к ситуации недоимки или неуплаты налога привело бездействие работодателя;

    — то же деяние, совершенное умышленно, если это удалось доказать, влечет за собой удвоенную сумму штрафа;

    — помимо штрафов и пеней, придется заплатить все недоначисленные суммы в полном объеме;

    — руководители организаций могут быть вызваны на специальную комиссию по зарплатам, где им придется отвечать перед представителями налоговых органов и в результате повышать официальную зарплату либо же предстать перед выездной проверкой, где могут выявиться еще и дополнительные нарушения, помимо махинаций с зарплатой;

    — по ст. 199 УК, если организация не предоставила или предоставила налоговые декларации или иные требуемые документы, связанные с зарплатой, не вовремя, либо же в этих документах содержится заведомо ложная информация, ей может быть начислен штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. А виновный в таком нарушении может быть оштрафован на сумму годового дохода (от 1 до 3 лет), лишен права на определенную деятельность или должности, либо приговорен к принудительным работам до 2 лет, а возможен также полугодовой арест или лишение свободы (до 2 лет);

    — если проблемы с налоговыми декларациями возникли по предварительному сговору группы лиц, либо размер нарушения особо крупный, суммы штрафов возрастут (максимум до 500 тысяч руб.), а сроки наказаний удлинятся (принудительные работы до 5 лет, ограничения в деятельности до 3 лет, лишение свободы до 6 лет).

    Сотрудники тоже виноваты

    Если физическим лицом это не было сделано, то ответственность по ст. 228 НК предполагает штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 руб.). А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной.

    Почему «серая зарплата» — это плохо

    Многие выплаты социального характера, например, пособия по беременности и родам, по уходу за малышом, по нетрудоспособности, отпускные и др., рассчитываются исходя из официально указанной в документах суммы зарплаты.

    При получении кредита у получающего белую зарплату не возникнет проблем, ведь его доход фиксируется во всех фондах, а при серой зарплате возможны разночтения.

    Размер будущей пенсии работающего гражданина напрямую зависит от отчислений в ПФР. Если они не производятся или отчисляются в уменьшенных размерах, то это неминуемо отразится на сумме будущего пенсионного обеспечения. Получающий серую зарплату делает выбор в пользу немедленного увеличения суммы, получаемой на руки, тем самым лишая себя значительной части будущих пенсионных накоплений.

    Жалобы

    Налоговики регулярно вызывают на зарплатные комиссии работодателей, которых подозревают в выплате «серых» зарплат. Сигналы о фактах выплаты зарплаты «в конвертах» поступают в налоговые органы, в том числе, из Прокуратуры, Госинспекции по труду и от физических лиц.

    В отношении налогоплательщиков, которые игнорируют приглашения на заседания комиссии в налоговых органах, без объяснения причин, материалы направляются мировым судьям, поскольку неповиновение законному распоряжению или требованию должностного лица органа, осуществляющего государственный надзор (контроль), является административным правонарушением, ответственность за которое установлена частью 1 статьи 19.4 КоАП, и влечет наложение штрафа на должностных лиц от 2 до 4 тысяч рублей.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://www.klerk.ru/buh/articles/485840/

    Как понять черная зарплата
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here